经济开发区代理记账:如何享受税收优惠政策
以下是企业在不同时期可以享受的优惠政策目录，大家可以根据自己的企业情况进行对比。
第一，企业起步阶段的税收优惠
企业初创期，除普惠性税收优惠外，重点行业小微企业购置固定资产，特殊群体创业或吸纳特殊群体就业(高校毕业生、失业人员、退役士兵、转业干部、军队随军家属、残疾人、回国服务的留学人员、长期定居国内的专家)，还可享受特殊税收优惠。同时，国家还对支持企业成长的创新创业平台、创投企业、金融机构、企业和个人给予税收优惠，帮助企业聚集资金。具体包括:
(一)小微企业税收优惠政策
1.个人增值税起征点政策；
2.企业或非企业单位销售额未超过限额的，免征增值税；
3.增值税小规模纳税人销售额不超过限额的免征增值税；
4.小型微利企业免征企业所得税；
5.重点行业小型微利企业固定资产加速折旧；
6.企业免征政府性基金；
(2)对重点群体创业就业的税收优惠
7.重点群体创业减税；
8.吸收关键群体的就业税减免；
9.退役士兵营业税抵扣；
10.对雇用退役士兵的企业进行税收减免；
11.家属的创业业务免征增值税；
12.受抚养人的创业企业免征个人所得税；
13.为随军家属找工作的企业免征增值税；
14.军队转业干部创业免征增值税；
15.自主择业的军队转业干部，免征个人所得税；
16.安置军队转业干部的企业免征增值税；
17.残疾企业家免征增值税；
18.对安置残疾人就业的单位和个体户，增值税即征即退；
19.特殊教育学校举办的企业招用残疾人的增值税即征即退；
20.残疾人就业减免个人所得税；
21.增加和扣除安置残疾人就业的企业的工资；
22.安排残疾人就业的单位，减免城镇土地使用税；
23.长期定居中国的专家，进口自用汽车免征车辆购置税；
24.回国任职的留学人员购买国产汽车自用，免征车辆购置税；
(3)创业就业平台税收优惠
25.科技企业孵化器(含众创空间)免征增值税；
26.符合非营利组织条件的孵化器的收入，免征企业所得税；
27.科技企业孵化器免征房产税；
28家科技企业孵化器免征城镇土地使用税；
29.国家大学科技园免征增值税；
30.符合非营利组织条件的大学科技园的收入，免征企业所得税；
31.国家大学科技园免征房产税；
32.国家大学科技园免征城镇土地使用税；
(四)向创业投资企业、金融机构等提供资金、非货币资产投资帮助。给予税收优惠。
33创业投资企业投资未上市中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；
34有限合伙创业投资企业法人合伙人投资未上市中小高新技术企业按比例抵扣应纳税所得额；
35.法人创投企业投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
36.有限合伙创业投资企业的法人合伙人投资初创期科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
37.有限合伙创业投资企业的个人合伙人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
38天使投资人投资初创科技型企业按比例抵扣应纳税所得额；
39.以非货币资产对外投资确认的非货币资产转让收入，应当分期支付；
40.以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，应分期缴纳个人所得税；
41.金融企业按比例提取的涉农和中小企业贷款扣款准备金的企业所得税税前扣除；
42.金融机构与小微企业签订贷款合同免征印花税；
二、成长期企业的税收优惠
为营造良好的科技创新税收环境，促进企业快速健康成长，国家出台了一系列税收优惠政策，帮助企业不断增强转型升级动力。对R&D费用实施所得税加扣除政策。企业固定资产加速折旧，特别是生物制药制造、软件和信息技术服务等6个行业和4个重点行业的企业用于R&D活动的仪器设备，不超过654.38+0万元，可在税前一次性扣除。企业购置用于科学研究、科技开发和教学的设备，享受进口增值税、免征消费税、国内增值税退税等税收优惠。帮助企业和科研机构留住创新人才，鼓励创新人才为企业提供充分的智力保护和支持。具体包括:
(一)R&D费用加扣除政策
43.R&D费用加扣除；
44.提高科技型中小企业R&D费用扣除比例。
(二)固定资产加速折旧政策
45.固定资产加速折旧或一次性扣除；
46.重点行业固定资产加速折旧；
(3)购买合格设备的税收优惠
47.重大技术设备进口免征增值税；
48.国内R&D机构和国外R&D中心采购的国产设备增值税退税；
49.科研机构、技术开发机构、学校等单位进口合格货物，免征进口环节增值税和消费税；
(4)科技成果转化的税收优惠
50.技术转让、技术开发及相关的技术咨询和技术服务免征增值税；
51.技术转让所得减征或免征企业所得税；
(五)科研机构创新人才税收优惠政策
52 .科研机构、高等院校股权激励延期缴纳个人所得税；
53 .高新技术企业技术人员股权激励分期缴纳个人所得税；
54.中小型高新技术企业的个人股东分期缴纳个人所得税；
55.取得未上市公司的股票期权、股票期权、限制性股票和股票激励并延迟缴纳个人所得税；
56.获得上市公司股票期权、限制性股票和股权激励适当延长纳税期限；
57.企业和个人以技术成果投资入股缓缴个人所得税；
58.国家、省部级和国际组织授予科技人员的科技奖金，免征个人所得税。
三。成熟企业的税收优惠政策
发展壮大成长型企业，还有税收政策的优势，国家充分补充“营养”，帮助企业蓬勃发展，成林。目前，税收优惠政策覆盖科技创新活动的各个环节，帮助抢占科技制高点的创新型企业加快追赶步伐。高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，高新技术企业认定范围不断扩大。对位于服务外包示范城市和国家服务贸易创新发展试点城市的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。对软件和集成电路企业，可享受“两免三减”等企业所得税优惠，特别是国家规划布局内的重点企业，可减按10%的税率征收企业所得税。自行开发和生产计算机软件产品和主要集成电路的企业，也将在增值税期末给予税收抵免优惠退税。具体包括:
(一)对高新技术企业的税收优惠
59.高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税；
60.高新技术企业职工教育经费税前扣除；
61.技术先进型服务企业享受低税企业所得税；
62.技术先进型服务企业职工教育经费税前扣除；
(2)软件企业的税收优惠
63.软件行业增值税超过税负就退；
64.新成立的软件企业定期减免企业所得税；
65.国家规划布局内的重点软件企业，减按10%税率征收企业所得税；
66.软件企业取得软件产品研发和扩大再生产可按需退税的增值税企业所得税优惠；
67.软件企业员工培训费应纳税所得额的扣除:
68.企业购买的软件缩短了折旧或摊销期限；
(三)动漫企业税收优惠政策
69.动漫企业增值税超过税负部分予以返还；
(4)集成电路企业税收优惠政策
70.重大集成电路项目增值税退税；
71.集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业，定期免征企业所得税；
72.线宽小于0.25微米的集成电路制造企业，减按15%的税率征收企业所得税；
73.投资80亿元以上的集成电路制造企业，减按15%的税率征收企业所得税；
74.线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，定期减征或免征企业所得税；
75.投资80亿元以上的集成电路生产企业，定期减免企业所得税；
76.新设立的集成电路设计企业定期减免企业所得税；
77.国家规划布局内的集成电路设计企业，减按10%的税率征收企业所得税；
78.集成电路设计企业在计算应纳税所得额时，扣除职工培训费用；
79.集成电路生产企业生产设备折旧年限缩短；
80家集成电路封装测试企业定期减免企业所得税；
81.生产集成电路关键专用材料的企业和生产集成电路专用设备的企业，定期减免企业所得税；
82.集成电路企业期末退还的增值税，计税依据为扣除城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加；
(五)大型客机、大型客机发动机项目开发和新支线飞机企业生产销售。
83.大型客机研制、大型客机发动机项目和新支线飞机生产销售，增值税期末予以退税。
看了这些税收优惠政策，希望各企业合理利用，合理避税！
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